卓谊生物IPO现场检查发现问题中信建投及两保代被警示

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　　深交所网站(zhàn)3日披(pī)露关于对中信建投证券股份有限公司、王辉、王越（金麒麟分析师）的监管函。

　　据监管(guǎn)函披露(lù)，2023年6月(yuè)16日，深交所(suǒ)受理了中信建投证券股份有限公司（以下简称中信建投）推荐的长春卓谊生物股(gǔ)份有限公司（以下简称发行人）首次公开发行股票并在主板上市的申请，王辉、王越为项目保荐代表人(rén)。经查，中(zhōng)信建(jiàn)投等在执业过程中存在(zài)三方面违规行为。

　　一(yī)、未充分关(guān)注并审慎核查发行人推广活动内控制度执(zhí)行(xíng)不到位、会计(jì)核算不规范的(de)情形(xíng)

　　中国(guó)证监会现场检查(chá)发现，发行人存在部分推广服务商的推广拜访活动记录异常或不符合(hé)发行人《推广服(fú)务(w卓谊生物IPO现场检查发现问题中信建投及两保代被警示ù)商服务项目(mù)管理制(zhì)度》的规定、部分会议推(tuī)广费(fèi)的(de)证明文件不规范等内(nèi)控制度(dù)执行不到位的情形。同时，发行人报告期内(nèi)还(hái)存在部分固定资产未(wèi)及时入账、将(jiāng)部(bù)分非研发人员薪酬(chóu)计入研发费用、长期待摊费用摊销年限不(bù)准确、未充(chōng)分考虑在建工程减值迹象(xiàng)等会计核算不(bù)规范情形。发行人未在申报文件中充分披露有(yǒu)关情况。

　　申报文件显(xiǎn)示，中(zhōng)信建投重点核查了发行人各(gè)项(xiàng)制度及执(zhí)行情况，并发表意见称，发行人的财务管理、内部控制、规范运作等(děng)方面制度健(jiàn)全，实施有效，报告期财务报表已经按照企(qǐ)业会计准则的规定编制，财(cái)务会计信息(xī)真(zhēn)实、准确、完整。但中信建投未充分关注并审慎核查发行人前(qián)述推广活动内控制度执(zhí)行不到位、会计核算不规范的情形，发表的核(hé)查(chá)意见不审(shěn)慎(shèn)，且未督促发行人充分披露(lù)。

　　二、未(wèi)充分核查(chá)发行(xíng)人关联交易情况

　　中国证监会现场检查发现(xiàn)，发行人于2021年11月26日、12月17日向第三方动物实(shí)验服务机构山(shān)东欣博(bó)药物研究有限公司（以(yǐ)下简(jiǎn)称山东欣博）支付2笔合计451万元预付(fù)款，山东欣博收到款(kuǎn)项(xiàng)后于当年(nián)11月30日、12月21日向发行人(rén)关联企业(yè)安徽德泽猕猴养殖有限公司（以下简称德泽猕猴(hóu)）支付(fù)2笔猕猴(hóu)采购款合计(jì)436万元(yuán)。发行人未披露通过山东欣(xīn)博向德(dé)泽猕猴进行采购的关联交易情(qíng)形。

　　申报文件(jiàn)显示，中信建投发表意见称，发行人的关联方认定、关联(lián)交易信息披露完整，但中信建投未充分(fēn)关注并审(shěn)慎核查前述发行人通(tōng)过山东欣博向德泽(zé)猕猴(hóu)进(jìn)行采购(gòu)的关联交易情形，发表的核(hé)查意见不审慎(shèn)，且未督促(cù)发行人准确披露。

　　三、未督促发行(xíng)人充分披露(lù)其与控股(gǔ)股东(dōng)人员、营业场所混同及整改情况

　　中国证监(jiān)会现场检查发现，发行人未披露报告期内董事会秘书成磊在控股(gǔ)股东浙江赛尔康宁(níng)生(shēng)物科技有限公司（以下简称赛尔康宁）担任财务负责人、发行(xíng)人杭州分公司与赛尔康宁的杭州分公(gōng)司存在营业场所混同情形。

　　中信建投在审核(hé)问(wèn)询回复中称，在(zài)尽职调查过程中已关注到前述事项(xiàng)，并在发行人申报上市之前督促控股股东完(wán)成了相关工商登记备案信息、地址(zhǐ)的调整。但中信建投未在申报文件中记录前述(shù)情况，也未督促(cù)发行人按照《公开发行证券的公司(sī)信息披露内容(róng)与(yǔ)格(gé)式准则(zé)第57号--招股说明书(shū)》第七十三条等规定充分(fēn)披(pī)露前述发行人与(yǔ)控股股东人员、营业场所混同(tóng)及整(zhěng)改(gǎi)情况。

　　深交(jiāo)所表示，中信建投等的上述行为违反了本所《股票发行上市审核规则》（简称《审核规(guī)则》）第(dì)二十七条(tiáo)的规定。鉴(jiàn)于上(shàng)述违规事实及情节，依据(jù)《审核(hé)规则》第七十二条、第七十四条的规定，决(jué)定对中信建投、王辉、王越采取书面警示的(de)自律监(jiān)管措施。中信建投应当引以为戒，采取切实措施进(jìn)行整改卓谊生物IPO现场检查发现问题中信建投及两保代被警示，对照相关问题进行内部追责，并自收到本监管函之(zhī)日起二十个交易日内(nèi)提交经保荐业务负责人、质控负责人、内核负责人签字并加盖公(gōng)司公章的书面整改报告。

责任编(biān)辑：杨赐

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