罕见！连罚两这类IPO企业，来自同一家会 计师事务所！发行人、保代均遭处罚，事
出-----！

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1.2024-09-06深交所：

会员(yuán)及其他交(jiāo)易参与人监管(guǎn)

关(guān)于对保荐代表人魏XX、李(lǐ)XX的监管函

中介机构监 管

关于对签(qiān)字会计师谢(xiè)XX、淦XX的监(jiān)管函

四川科(kē)瑞德(dé)制药股份有限公司报告期各期，公司销售费用分别为(wèi) 25,860.08 万元、32,651.40 万(wàn)元、43,592.42万元及 27,307.92 万元，销售费用率分别为 46.39%、47.44%、48.03%及(jí)48.15%。公司销售费(fèi)用主要由市场(chǎng)推广费和职工薪酬构成(chéng)，其合计占比分别为 85.43%、89.05%、89.95%及90.28%。

2.2024-09-04深交所

关 于对(duì)海通证券股份有限公(gōng)司(sī)、韦XX、朱(zhū)XX的监管函

关于对(duì)信永中和会计师事(shì)务所（特殊普通合伙）、毕X、燕X的监管函

关于对赛克赛(sài)斯(sī)生物科技股份有限公(gōng)司、 邹XX、柏X、郑XX的监管函

证(zhèng)监会现场(chǎng)检查：5亿推广费(fèi)被查出问题，中介也收罚单！

赛(sài)克赛斯生(shēng)物科技股(gǔ)份有限公司招股(gǔ)说明书（申报稿）显示，发(fā)行人聘请CSO推广服务商开展调(diào)研与(yǔ)咨(zī)询、学术推广、展览与宣传及(jí)会议(yì)会务等推广活
动 ，2020-2022 年各期业务推广费分别(bié)为12,933.78万元、20,426.98万元 、17,409.30万(wàn)元

第一(yī)家

关于对(duì)保荐代表人魏XX、李XX的监管函(hán)

时间：2024-09-06

深证函〔2024〕568号(hào)

魏XX、李XX:

2022年6月6日，本所受理了四川科瑞德制药股(gǔ)份有(yǒu)限公司（以(yǐ)下简称发行人）首次公开发行股票并在(zài)创业板上市(shì)的申请。经查，你们(men)作为项目保荐(jiàn)代表人，在(zài)执业过程中存在
以下违规行为：

报告(gào)期内，发行人销售费(fèi)用分(fēn)别为25,860.08万元、32,651.40万元、43,592.42万元及27,307.92万元，销售费用率(lǜ)分(fēn)别为46.39%、47.44%、48.03%及48.15%。发行人销售费用主要由市(shì)场(chǎng)推广费和职工薪酬构成，两者合(hé)计占比分别达到销售费用的85.43%、89.05%、89.95%及90.28%。在审(shěn)核过程中发现，发行人存在以(yǐ)下销售费(fèi)用相关内控不规范问题：一是部分费用实际结算方式(shì)与合同约(yuē)定不一致。发行(xíng)人与推广服务商(shāng)签(qiān)订市场(chǎng)推广服务协议，双方(fāng)约定以签订《推广服务(wù)费结算单》作为结(jié)算依据，但(dàn)发行人与推广服务商在实际结算时(shí)并未签订《推广服(fú)务费结算单》，与协议约定的结算方式不(bù)一致，发行人未能提供合理证明材料。二是部分会务费报销附件不规范。发行人2019年至2022年线上会议部分推广费报销(xiāo)所附材料不完整，不能充(chōng)分反映 会议(yì)情况(kuàng)。

发行人属于医(yī)药制造业，报告期各期销售费用金(jīn)额大、销售费用占比高。你们作为项(xiàng)目保荐代(dài)表(biǎo)人，未严格按(àn)照《保荐人尽职调(diào)查(chá)工作准则》第二十 七条(tiáo)第一款(kuǎn)的规定，结合发行人业务特(tè)点充分核(hé)查(chá)发行人销售费用内部控制的规(guī)范性(xìng)和执行有(yǒu)效(xiào)性
，未能发(fā)现发行人 销售费用内控不规(guī)范(fàn)的情形并督促发(fā)行人及时整改(gǎi)规范，在首轮审(shěn)核问询回复中发表的(de)“发行人财务内控能够持续符合规范(fàn)性要求(qiú)”的(de)核查意见与发行人实际情况不(bù)符。

你(nǐ)们的上述行为违反了《深圳证券交易所股票发行(xíng)上市审 核规 则》（以(yǐ)下简称《审核规则》）的第二十(shí)七条第一款的(de)规定。

鉴于上述违规事实及情节，根据《审核规则》第七十二(èr)条(tiáo)、第七十四条的规(guī)定，本所(suǒ)决(jué)定对你们采取书面警示(shì)的(de)自律监管措(cuò)施。

你们应当引以为戒，严格遵(zūn)守(shǒu)法律法规、本所业务规则和保荐(jiàn)业务执业规范的(de)规定(dìng)，诚实守信，勤勉尽责，认真履行保(bǎo)荐代表人(rén)职责，切实提高执(zhí)业质量，保证
招股说明书和出具文件的真实、准(zhǔn)确、完整。

   深圳证券交易(yì)所

2024年9月6日

深圳证券交易(yì)所文(wén)件

审核中心监管函〔2024〕21号(hào)

关于对签字会计师谢XX、淦(gàn)XX的(de)监管函

谢XX、淦XX:

2022 年6月6日 ，本所受理了四川科瑞德制(zhì)药股(gǔ)份有限公司（以下(xià)简称发行(xíng)人(rén)）首(shǒu)次公开(kāi)发行股票并在创业板上市的申请。你们 作为项
目签字注册会(huì)计师，经查，在(zài)执业过程中(zhōng)存在以下违规行为：

报告期内，发行人销售费用分别为25,860.08万(wàn)元、32,651.40万元、43,592.42万元及27,307.92万元，销售费用率分(fēn)别(bié)为(wèi)46.39%、47.44%、48.03%及(jí)48.15%。发(fā)行人销售费用主要由市(shì)场推广费和职工薪酬构成，两者合计占比分别达(dá)到销售费用(yòng)的85.43%、89.05%、89.95%及(jí)90.28%。在(zài)审核过程中发现，发(fā)行人存在以下销(xiāo)售(shòu)费用相(xiāng)关内控不规范问题：一(yī)是(shì)部分(fēn)费用实际结算(suàn)方式与合同(tóng)约定不一致。发行人与推广服务商签订市场推广服务协议，双(shuāng)方约(yuē)定以签订(dìng)《推广服务费结算单(dān)》作为结算(suàn)依据，但发行人与 推广服务(wù)商在实际结算时并未签订(dìng)《推广服务费结算单》，与协议约定的(de)结算方式不一致(zhì)，发行人未能提供合理证明材料。二是部分会务费报销附件不规(guī)范。发行人2019年至2022年线上会议部分推广费 报销所附材料不(bù)完 整，不能充分(fēn)反映会议情况。

发行人属于医药制造(zào)业，报告期各期销(xiāo)售费(fèi)用金额大、销(xiāo)售费用占(zhàn)比高。你(nǐ)们(men)作为(wèi)项目签字注册会计(jì)师，未严格按照 相关执业要求，结合发(fā)行人业务特点充分核查(chá)发行人销售费(fèi)用内部控(kòng)制的规范(fàn)性和执行有效性，未能发现发行人销售费用内
控不规范的情形(xíng)并督促发行人及时整改规范(fàn)，在首轮审核问询回复中发表的“发行人财务内控能够(gòu)持续符合规范性要求”的核(hé)查意见(jiàn)与(yǔ)发行人实际(jì)情况不符。你们的(de)上述行为违反了(le)《深圳证券(quàn)交易所股票发行上市审核规则》（以下简称《审核规则》）第(dì)二十八条第一款的规定。

鉴于上述违(wéi)规事实(shí)及情节，根据《审核规则》第七十二条、第七十四条的规定，本所决定对你们采(cǎi)取书面警(jǐng)示的自律监管措施。

你们 应(yīng)当引以为戒，严格
遵守(shǒu)法律法规、行(xíng)业执业规范及本所业务规则的规定，诚实守信、勤勉尽
责(zé)，切实提高执业质量(liàng)，审慎发表(biǎo)专业意见(jiàn)，保证招股说明书(shū)中与自身专业职(zhí)责有(yǒu)关的(de)内容(róng)及出具文件的真 实、准确、完整。

深圳(zhèn)证券交易所上市审(shěn)核中心

2024 年9月6日(rì)

第二家

招股说明书(shū)（申报 稿）显示，发行人聘请CSO推广(guǎng)服务商开展调研
与咨询、学术(shù)推广、展览与宣传及会议会务等推(tuī)广活动，2020-2022 年各期业务推广费(fèi)分别为(wèi)12,933.78万(wàn)元、20,426.98万元、17,409.30万元 ，占营(yíng)业收入比例分别为44.62%、46.72%、39.95%。

本所(suǒ)在审核过程中，针对发行人业(yè)务推广费入账凭(píng)证的(de)具体审核标准、流程以及推广费用的真实性
、准确性等情况进行了问询，并要求你们发表明(míng)确意见。你们(men)核查后在审核问询回复中发表明确意见称“报告期内，发行人已制定较为完善的CSO体系，针对推广活动(dòng)的(de)开
展、验收、发票管理等建立(lì)了内部控制制度并进行有效执行”。

但中国证监会现场检查发现，发行(xíng)人业务推广相 关内部控制存在薄弱环(huán)节，部分推广活(huó)动验收存(cún)在瑕疵。你们对发行人推(tuī)广(guǎng)活动(dòng)核查程序(xù)有效性(xìng)、充分性不足，核查工作不到位，发表的核查意见不审慎，相关审核问询回复与实(shí)际(jì)情况不符。

一是底稿中未见(jiàn)对调研报告实用性的分析及结论罕见！连罚两这类IPO企业，来自同一家会计师事务所！发行人、保代均遭处罚，事出-----！le="font-L strong-Bold">,未(wèi)对CSO服务商调研(yán)咨(zī)询(xún)报告模板化、简单化、单(dān)价偏(piān)高(gāo)、实用性不强等问(wèn)题(tí)给予充分关(guān)注并进一步核验。

二是底稿中未(wèi)见对(duì)学 术拜访活动打卡记(jì)录(lù)的真实性进行核查，未(wèi)对已公
示(shì)注销医 疗(liáo)机构资质的医院仍在拜访清单(dān)之列等异常情形给予充分(fēn)关注并进一步核(hé)验。

三是未(wèi)对(duì)推广项(xiàng)目验收材料中未记录(lù)会议或展览举(jǔ)办具体地点
等异常情形保持合理职(zhí)业怀疑并进一步核查相(xiāng)关项目的(de)真实性。

二、资金流水核查取证不充分

申报文件显示，你们对发行人实际控制人及其配偶、董事、监事、高(gāo)级(jí)管理人员及关键岗位工作人员报(bào)告期内单笔5万元及以上的收付(fù)款、1 万元(yuán)及以上的现金支(zhī)取往来(lái)进行逐笔确认，并获取(qǔ)有关支(zhī)持性凭证及《银行流水承(chéng)诺函》。

中国证监(jiān)会现场(chǎng)检查发现，你们资(zī)金流(liú)水核查(chá)取证(zhèng)不充分，包括：对实际控制(zhì)人配偶报
告期内单笔超过5万元的信用(yòng)卡还(hái)款(kuǎn)支出(chū)仅取(qǔ)证信用(yòng)卡的还款记录，未(wèi)进一步核查具体消费情况(kuàng)；对实际控(kòng)制人配偶部分单笔超(chāo)过5万元的资金流水(shuǐ)仅简单备注用途，底稿中未见进一 步(bù)取证材料等。

三(sān)、对终端客户走(zǒu)访、视频访谈程序不到位

申报文(wén)件显示，你们通过(guò)获取经销商向终端客户的销售情况，并(bìng)获取终(zhōng)端客户采购发行(xíng)人产品相关(guān)的发票、流向单等(děng)原始凭证，结合终端医院走访、公开渠道查询、分析性复(fù)核等(děng)对发行人终端客户(hù)进行核查。

中国证监会现场检(jiǎn)查发现，你们对终端客户走访、视频访谈程序不(bù)到位，包括(kuò)部分实地走访底稿未(wèi)留
存访谈人员身(shēn)份信息等证明材料、视频访谈底稿均(jūn)无被访(fǎng)谈人员
签字以及部分(fēn)访谈无身份信息(xī)截图等。

深圳证券交(jiāo)易所

深证函〔2024〕556号(hào)

关于对海(hǎi)通证券股(gǔ)份有限公(gōng)司、韦XX、

朱(zhū)XX的(de)监管函

海通证券股份(fèn)有限公司、韦(wéi)XX、朱XX:

2023 年 2月 23 日，本所受(shòu)理了海(hǎi)通证券股(gǔ)份(fèn)有限公司（以下简(jiǎn)称海通证券）推荐的赛克赛斯生物科技股份有限公司（以下简称发行人）首次(cì)公开发行股票并在主板上市的申请，韦XX、朱XX为项目保荐代表人。经查，你们在执业(yè)过程中存在以下(xià)违规行为：

一、未充分关注并(bìng)审慎(shèn)核
查发行(xíng)人业务推广(guǎng)相关内部控制薄弱环节及部分(fēn)推广活动验收(shōu)存在瑕疵的情形

招股说明书（申报稿）显示，发行人聘请CSO推广(guǎng)服务商开展调研与(yǔ)咨询、学术推广、展览与宣传及会议会务等推广活动(dòng)，2020-2022 年(nián)各期业务推广费分别为(wèi)12,933.78万(wàn)元、20,426.98万元(yuán)、17,409.30万元，占营业收入比例分别为44.62%、46.72%、39.95%。

本所在审核过程中，针(zhēn)对发行人业务推广费(fèi)入账凭证的(de)具体审(shěn)核标准、流程以及推(tuī)广(guǎng)费
用的真实性、准确性等情况进行了问询，并要求(qiú)你们发表明确意见。你们核查后(hòu)在审核(hé)问询(xún)回复中发表明确意见称“报告期内，发行人已制定较为完(wán)善的CSO体系，针(zhēn)对推广活(huó)动 的开展、验收、发票管理(lǐ)等建(jiàn)立了内部控制制度并进(jìn)行有效执行”。

但中国证监会现场检查发现，发行人 业务推广相关内部控制存在薄弱环(huán)节，部分推广活动验收存在瑕疵。你们对发
行人推广活动核查程序有效性、充分性不足，核查(chá)工作不到位，发表的核查意见(jiàn)不审慎，相关审核问(wèn)询回复与实际情况不符。一是底稿中未见对调研报告实用性的分析及结论,未对CSO服务商调(diào)研咨询报告模板化、简单化、单价偏高、实用性不(bù)强等问题
给予充(chōng)分关注并进一步核验。二是底稿中未(wèi)见对学术拜访活动打卡记录的真实 性进行(xíng)核查，未对已公示注销医(yī)疗机构资质的医院仍在(zài)拜访清单之列等异常情(qíng)形给予充分(fēn)关(guān)注
并进一步核验。三是未对(duì)推广项(xiàng)目验收材料中未记录会议或展览举办具体地点等异常情形(xíng)保持合理职业怀疑并进一步核(hé)查相关项目的真实性。

二、资金流水核查取(qǔ)证不充分

申报文件显示，你们(men)对发行人实际控制人及其配偶、董事、监事(shì)、高级管理人员及关键岗位工作人员报告(gào)期内单笔5万元及(jí)以上的收付款、1 万元及以上(shàng)的现金支取往来进行逐笔(bǐ)确认(rèn)，并获取有(yǒu)关支持性凭证及《银行流水承诺函》。

中国证(zhèng)监会(huì)现场检查发(fā)现，你们资金流水核查取证不充分，包括：对实际(jì)控制人配偶报告期内(nèi)单笔超(chāo)过(guò)5万元的信用卡还(hái)款支出仅取证信用卡的还款记录，未进一步核查具体消(xiāo)费 情况；对实际控制(zhì)人配偶部分单笔超过5万元的资金流水仅简单备注用途，底稿中未见进一步取证材料(liào)等。

三、对终端客(kè)户走访、视频访谈程序不到位

申报文件显示，你们通过获取经销商向
终端客户的销售情况，并(bìng)获取终端客户(hù)采购发(fā)行人产品相关的发票、流向单等原始凭证，结合终端医院走(zǒu)访、公开渠道查询、分析性(xìng)复核等对发行人(rén)终端客户进行核查。

中国证监会现(xiàn)场检查发现，你们(men)对 终端客户走访、视频访谈程(chéng)序不到位，包(bāo)括部分(fēn)实地走访底稿未(wèi)留存访谈(tán)人员身份信息等证(zhèng)明(míng)材料、视频访谈底稿均无被访谈人员签字以及部分访谈无(wú)身份信息(xī)截图等。

综上，你们未(wèi)严格按照《保荐人尽职调(diào)查 工作准则》第六十二条等执业规范的(de)要求充分关注并审慎核查发行人业务推广相关内部控制(zhì)薄弱环节及(jí)部(bù)分(fēn)推广活动验收存在瑕疵的(de)情形，发表的核
查意见不审慎，对发行人资金流水核查取证不充分，对终端客户
走访、视频访谈程
序不到位。上述行为违反了本所(suǒ)《股(gǔ)票发行上市审核规则》（以下简称《审核规则》）第二十七条、第三(sān)十八条第二款的规定。

鉴于上(shàng)述违规事实及情节，依据(jù)《审核规则》第七(qī)十二条(tiáo)、第七十四条的规定，本所决定对你们采取(qǔ)书面(miàn)警示的自(zì)律监管措施(shī)。

海通证券应当引以为戒，采取切实措施进行整改，对照相关(guān)问题(tí)进行内部追责，并自收(shōu)到本
监管函之日起二十个交易日内向本所提交经保荐业务(wù)负责人、质控负(fù)责人、内核负责人签字并加(jiā)盖公司公章(zhāng)的书面整(zhěng)改报告。你们在从事保荐业务过程中，应当严格遵守法律法规、本所业务规则和保荐(jiàn)业务执(zhí)业规(guī)范的规定，诚实守信、勤(qín)勉(miǎn)尽责，认真履行保荐职 责，切实提高执业质(zhì)量，保证招股说明(míng)书和出具文件的真 实、准(zhǔn)确、完整。

深圳证券交易所(suǒ)

2024 年 9月4日

深圳证券交易所文件

审(shěn)核中心监管函(hán)〔2024〕20号

关于对信(xìn)永中和会计师事(shì)务所(suǒ)（特殊普通合伙）、

毕X、燕X的监(jiān)管函

信永中和(hé)会计师(shī)事务(wù)所(suǒ)（特殊普通合伙）、毕X、燕X:

2023 年(nián) 2 月 23 日(rì)，本(běn)所受(shòu)理赛克赛斯生物(wù)科技股份有限公(gōng)司（以下(xià)简(jiǎn)称发行人）首次公开(kāi)发行股(gǔ)票并在主板(bǎn)上市的申请。经查，信永中和(hé)会(huì)计(jì)师事务所（特殊(shū)普通合伙 ）作为项目(mù)申报会(huì)计师，毕X、燕X作为项目签字注册会计师，存在 以下违规行为：

一、未充分关注并
审慎(shèn)核查发行人业务推广相关(guān)内部(bù)控制 薄(báo)弱环节及部分推广活动验收存在瑕疵的(de)情形(xíng)

招股说(shuō)明书（申报稿(gǎo)）显示，发行人聘请CSO推广服务商开展调研与咨询、学术推广、展览与宣传及会议会务等推广活动，2020-2022 年各期业务推广费分别为12,933.78 万元、20,426.98 万元
、17,409.30 万元，占(zhàn)营业收入比例分别为44.62%、46.72%、39.95%。

本所在审核过(guò)程中，针对发行人业务(wù)推广费入(rù)账凭证的具体审核标(biāo)准、流程以及推广费用的真实性、准确性等情况进(jìn)行了问询，并要求你们发表明确意见(jiàn)。你们(men)核查后在审核(hé)问询回复中发表明确意(yì)见称“报告期内，发行人已制定较为完善的CSO体系，针对推广活动的开展、验收、发票管理(lǐ)等建立了(le)内部控(kòng)制制度并(bìng)进行有效执行(xíng)”。

中(zhōng)国证监会现场检查发现(xiàn)，发(fā)行(xíng)人(rén)业务推广相关内(nèi)部控制存在(zài)薄弱环节(jié)，部分推广活动验收存在(zài)瑕疵。你们(men)对 发行人推广活动核查程序的有效性、充分性不足，核查工作(zuò)不到位(wèi)，发表的核查意见不审慎，相关审核问询回复(fù)与实际情况不(bù)符。一是底稿中未见(jiàn)对学术拜访活动打卡记录的真实(shí)性进行核查，未对已公示注销医疗机构资质(zhì)的(de)医院仍在拜访清(qīng)单之列等异常情形给予充分关(guān)注并进一步核验(yàn)。二是未对推广项目验收材料(liào)中未记录(lù)会议或展(zhǎn)览举办具(jù)体地点(diǎn)等异常(cháng)情形保(bǎo)持合理职业怀疑并进一(yī)步核查相(xiāng)关项目的真实(shí)性。

二、资金流水核查取证不充分

申报文件(jiàn)显示，你们对发行人实际控制人及其配偶、董事、监事、高级管理人员及(jí)关键岗位工作 人(rén)员报告期内单笔5 万元及以上的收付款(kuǎn)、1 万元(yuán)及以上的现金支取往来进(jìn)行(xíng)逐笔(bǐ)确(què)认，并获取(qǔ)有关支持性(xìng)凭证(zhèng)及《银行流水承诺函》。

中国证监会现场检查发现，你们资金流水核查取证不充分，包括：对实际控制(zhì)人配(pèi)偶报(bào)告期内单笔超过5万元的信用卡还款(kuǎn)支出(chū)仅取证信用卡的还款记录，未进一步核查具体消费(fèi)情况；对 实际(jì)控制人配(pèi)偶(ǒu)部(bù)分单笔超过5万元的资金流(liú)水仅简单备注用途，底稿(gǎo)中未见进 一步取证材料等(děng)。

三、对(duì)终端客户(hù)走访、视频(pín)访谈程序不到位

申报文件显示，你们通过(guò)获取经销商向终端客户的销售(shòu)情况，并获取(qǔ)终端客户采购发行人
产品相关的发票(piào)、流(liú)向单等原始(shǐ)凭证，结合
终端医院(yuàn)走访、公开渠道查询、分析性复核(hé)等对(duì)发行人终端客户(hù)进行(xíng)核查。

中国(guó)证监会现场检查(chá)发现，你们对终端客户(hù)走访、视频访谈程序不到位，包括(kuò)部(bù)分实地走访底稿未留存(cún)访谈人员身份信息等(děng)证明材料(liào)、视频访谈底(dǐ)稿(gǎo)均(jūn)无被访谈(tán)人员签字以(yǐ)及部分访谈无身(shēn)份信息截图等。

综上(shàng)，你们未对与
专(zhuān)业职责有关的(de)事项履行特别注意义务，未充分关注(zhù)并(bìng)审慎核查发行人业务推广相关内部控制薄弱环节及部分(fēn)推广活动验收存在瑕疵的情形，发表的核查意(yì)见不审慎(shèn)，对发行人资金(jīn)流水核查取证 不充分，对终端客(kè)户走访、视频访谈程序不到位。上述行为违反了本所(suǒ)《股票发行上市(shì)审核规则》（以下简(jiǎn)称《审核规则》）第二十(shí)八条第一款(kuǎn)、第二款和第三十八条第二(èr)款的规定(dìng)。

鉴于上(shàng)述违规事实及 情节，依据《审核规则》第七十(shí)二条、第七十四条的规定，本(běn)所上市审核中心决定对(duì)你们采取书面警示(shì)的自律监管措施。

你们应当引以为
戒，严格遵守法(fǎ)律法规、行业(yè)执业规范及本所业务规则的规定(dìng)，诚实(shí)守信(xìn)、勤勉尽责，严(yán)格执行内部控制制度，切实提高执业质量，审慎发表专业意见，保(bǎo)证招股说明书中与(yǔ)自身专业职责有 关的内容及出具文件的真实(shí)、准(zhǔn)确、完整(zhěng)。

深圳证券交易所上市审核中心 

2024 年 9月(yuè)4日

深圳证券交易(yì)所文(wén)件

审核中心监管函〔2024〕19号

关于对(duì)赛克赛斯生物科技股份有限公司、

邹XX、柏X、郑XX的监管函

赛克赛斯生物科技股份有限公司、邹XX、柏X、郑XX:

2023 年 2 月(yuè) 23 日，本(běn)所(suǒ)受理你公(gōng)司首次公开发行股票并在主板上(shàng)市的申请(qǐng)。经查，你公司存在以(yǐ)下违规行为：招股说明书（申报(bào)稿）显示，你公司聘请CSO推广服务商开展调研与(yǔ)咨询、学术推广、展览与宣传及会议会务等推广活(huó)动，2020-2022 年各期业(yè)务推广费分(fēn)别为12,933.78 万元(yuán)、20,426.98 万元、17,409.30 万(wàn)元，占营业收入比(bǐ)例分别为44.62%、46.72%、39.95%。

中国证监会现(xiàn)场
检查发现，你公司业务推广相关内部控制存在薄弱环节，包括未按照内部制度规定对CSO服务商准 入相关的关(guān)键审查工作留存纸质材料、未对CSO服(fú)务商是否(fǒu)符合(hé)规定的准入条件(jiàn)进行实质审查、对CSO服务商推广活动监督抽检比例较低(dī)等。现场检查还发现(xiàn)，你公司(sī)部分推广(guǎng)活动验收存在瑕疵，包括推广项目验收单内(nèi)容设计简单，无法完整反映验收(shōu)的具体情况;部分项目验收单显(xiǎn)示的材(cái)料清单与后附(fù)材料(liào)不一(yī)致，部(bù)分项目验收单(dān)显示在(zài)未(wèi)收到发(fā)票情况下通过验(yàn)收；学术推广项目的验收材料没有(yǒu)打卡记(jì)录、现场走访等证明材料；验收材料普(pǔ)遍(biàn)存在未(wèi)记录会议或展览举办具体(tǐ)地点等(děng)异常情形。

本所在审(shěn)核过程中，针对你公司业(yè)务推广费(fèi)入账凭证的具体审核 标准(zhǔn)、流程以及推广费用的真实性、准确性等情况进行了问询(xún)。你公司回复称，你公司建立(lì)了(le)较为完善的业务推广(guǎng)费内控管理机制，通过事前严格把关CSO团队(duì)、事中随机抽取(qǔ)部分业务活动进行监督、事后审核验收推广(guǎng)相关证明(míng)材料 等，确保CSO服务商按照约定开(kāi)展业务推广(guǎng)活动，其提供的票据(jù)系(xì)基于真实业务发生。你公司相(xiāng)关(guān)审核问询(xún)回复与前述现场(chǎng)检查发(fā)现的实际情况不符。

综(zōng)上，你公司作为信息披露第一责任人，未如实披(pī)露业务推广相关内部控制薄弱环节、部分推广活动验收存(cún)在瑕疵情形，相关审核问询回复与实际情况(kuàng)不符，未能保证发行
上(shàng)市申请文件和信息披露的真实、准确、完整，上述行为违反了本所《股(gǔ)票发(fā)行(xíng)上市审核规(guī)则》（以下简称《审核规则》）第十五条第一款(kuǎn)、第二(èr)十五条第一款、第三十(shí)八条第二款的(de)规定。

邹XX作为你公司实际控(kòng)制人、董事长，柏X作(zuò)为你公司总经理、董事，郑XX作为你公司财务总监，未(wèi)能诚实守信、勤勉尽责(zé)，对你公司前述违规事(shì)实负有重要责任。上述人员的行(xíng)为违(wéi)反了《审核规则》第二十六条第一款的规定。

鉴于上述(shù)事实和情节，根据《审核规则》第七十二条、第七十四条的(de)规定，本所上(shàng)市审核中心决定对(duì)你(nǐ)们(men)采取书面警示的(de)自律监管措施。

你们应当引以为戒，严格(gé)遵守法律、法(fǎ)规和本所业务规(guī)则(zé)的规定，诚实守信、规范(fàn)运(yùn)作 ，保证发行上市申请(qǐng)文件和信息披露的(de)真实 、准确、完整。

深圳证券交(jiāo)易所上市审核中心 

2024 年 9月4日

IPO企业两年 申报两次，既符(fú)合科创板也符合主板！

历次申报主要问题(tí)落实情况

1、发行人向上海证券(quàn)交易提交科(kē)创板上市主(zhǔ)要问题落实情况

2020 年 6 月，公司(sī)向上(shàng)海(hǎi)证券交易所提交科创板上市申请并获受理(lǐ)。前次申报时，上海证券交易所在审核过程中主(zhǔ)要关注行(xíng)业政策变化及(jí)其对发行人影响、销售收入(rù)真实性、经销商模式终端实现情(qíng)况及业(yè)绩下滑等问题。公司依据问询函的披露及核查要求已就有关问(wèn)题进行逐一(yī)落(luò)实。

2、发行人向(xiàng)深圳证券交易所提交主板上市主要问题落实情况

2022 年(nián) 6 月，公司向深(shēn)圳证券交
易所(suǒ)提交主(zhǔ)板上市(shì)申请(qǐng)并获受(shòu)理。本(běn)次申报时(shí)，深圳证 券交易所主要关注前次申报撤(chè)回及(jí)撤回后情况、行业政策变化及其对(duì)发行人影响、销售收入真实性、业绩变化等问(wèn)题。公(gōng)司已依据反馈问题的披(pī)露及核查要求进(jìn)行逐一落实。

（一）业务与技术、核(hé)心技术与竞争力

公司长期从事植介入生物材料类医疗器(qì)械的研发(fā)、生产、销售，属(shǔ)于(yú)《上海证券交(jiāo)易所科(kē)创(chuàng)板企业发(fā)行上市申报及推荐暂行(xíng)规定》第三条所规定的生物医药(yào)领域；前(qián)次申请科创板上市(shì)时，公司在止血及手术防粘连类、介入(rù)栓塞 类及医用封合类等生物材料领域拥有多项(xiàng)核(hé)心技术，赛必妥及瞬时产品具有较强的核(hé)心竞争力，科创属性较强，符合科创板板块定位。

本次申报材(cái)料时(shí)，发行人产(chǎn)品数量及专利数量较提交科创板申请材料时有(yǒu)所(suǒ)增加(jiā)，产品数量由 15 个增(zēng)加至 19 个，专利(lì)数(shù)量(liàng)由34 项增加至 38 项。同时，赛脑宁及赛络宁
产品销量增(zēng)速较快，已构成盈利的主要组成部分(fēn)，发(fā)行(xíng)人核心竞争力及行业影响力进一步凸显，业务规模、产品丰富度及技术研发能力较提交科创板申请材料时(shí)进一步增强(qiáng)。因此，本(běn)次申报发行人(rén)提交在(zài)主板上市申请(qǐng)，企业条件符合(hé)主板定位。

发行人名称：赛(sài)克(kè)赛斯生物科技股份有限公司

成立日期：2003年6月(yuè)19日

注册资本(běn)：35,008.00万元

法定代表人：邹方明

注册地址及主要生产经营地址：济南(nán)市高新区开拓路2222号

控股(gǔ)股东：山东(dōng)赛星控股集团有限公(gōng)司

实际控制人：邹(zōu)方(fāng)明

行业分类(lèi)：其他医疗(liáo)设备及器械制造

主营业务(wù)情况

公司为一家专业从事植介入生物(wù)材料(liào)类医(yī)疗器械的研发、生产和销售的高新技术企业(yè)，在止血及手术防(fáng)粘连类、组织封合及(jí)保护类、介(jiè)入栓塞类(lèi)、组织工程类等生(shēng)物材(cái)料领域拥(yōng)有领先技术。目前拥有各类医疗器(qì)械产品 19 个，其中第三(sān)类医疗器械产品 8 个，3 个产品系国产独(dú)家产品；围绕 4 大生物材料领域共(gòng)拥有主要在研项目 13 个，报告期(qī)内研发上市第三类医疗器械产(chǎn)品共计 3 个，其中新(xīn)产品角(jiǎo)膜表面(miàn)粘 弹保护剂系国产独家产品。

报告期(qī)内，发行人(rén)主要产品为手(shǒu)术防粘连液、复合微 孔多聚糖止血粉、可吸收硬脑膜封(fēng)合医用胶及 可吸收血管封合医用
胶。其中，手术防粘连液和(hé)复合微孔多(duō)聚糖(táng)止血粉均 已经过 10 年以上(shàng)的临床应用(yòng)，市场接受程(chéng)度高(gāo)，用户反馈良(liáng)好。

2021 年度，两款产品市(shì)场占有率均保持在 25%以上，已在全国 3,000 家以上医院中得到(dào)使用，在细(xì)分行业内具(jù)有较强的品牌代表性。

公司(sī)可吸收硬脑膜封合医(yī)用胶(jiāo)、可(kě)吸收血管封合医
用胶产品分别(bié)于 2018 年、2019 年注册上市，技术水平国际先进。截至招股说明书签署日，可(kě)吸收硬脑膜封合(hé)医用胶市场占有率第一，可吸收血(xuè)管封合医用(yòng)胶为同类产(chǎn)品中唯一国产品牌。

报告期内，可吸收硬脑膜封合医用胶和可吸收血管封合医用胶(jiāo)的销售数量增长迅速，复合增长率分别达(dá)到 96.33%和 199.04%，使用口碑和认(rèn)可程度不断提升(shēng)。

发(fā)行人(rén)板块定(dìng)位情(qíng)况

发行人具有“大盘(pán)蓝筹”特色，业务模式(shì)成熟、经营业绩稳定、规模较大、具有行业代表性，具体情况如下：

（一）发行人业务(wù)模式(shì)成熟

经过近二十年
在植介(jiè)入医疗器械行业的深耕细作，发
行人已突破并(bìng)掌握多项关键生产工艺，产品生产过程(chéng)主要涉及医用(yòng)高分子材(cái)料的合(hé)成、改性等 技术工艺，主要供(gōng)应商涉(shè)及医用高分(fēn)子材料、包材辅(fǔ)料等生产厂商，报告期(qī)内主要供(gōng)应商(shāng)较为稳定。

目前发行人 采用以(yǐ)经(jīng)销 商(shāng)模式、配送商模式与(yǔ)直销模式相结合的销 售(shòu)模式(shì)，客户由经(jīng)销商、配送商(shāng)及终端医院等构成，报告(gào)期内主要(yào)客户较为稳(wěn)定。

发行人已(yǐ)建立了完整
的研发管控体系(xì)，核心技术团队稳定，围绕四大生物材料领(lǐng)域(yù)共拥有主要在研项目 13 个，报告期内研发上市第三(sān)类医疗器械产品共计 3 个，其中新产品角膜表(biǎo)面粘弹(dàn)保护剂系(xì)国产 独家产品。

报告期内，发行人(rén)业(yè)务模式稳定(dìng)，经对比(bǐ)同行业可比公(gōng)司情况，发行人采(cǎi)购模式、生产模式、销售(shòu)模式及研发模式符合医疗器械行业惯例，与(yǔ)同行(xíng)业可比公(gōng)司较为一致。发行人业务模式具体参(cān)见本招股说(shuō)明书“第五节业
务与(yǔ)技术”之 “一、公司主营业务、主要产品及其变(biàn)化(huà)情况”之“（四）公司主要经营模式分析”。

因此，发行人业务模(mó)式成熟，主要经(jīng)营模式(shì)稳定。

（二）发行人经营(yíng)业绩(jì)稳定(dìng)

报告期各期，发行人营业 收入分别为(wèi)28,988.52 万元、43,724.90 万元和43,581.83万元，净利润分别为 7,586.53 万元、12,674.59万元和 13,651.48 万(wàn)元。除因下游需求波动(dòng)导致2020 年度营业收入和净利润(rùn)较(jiào)低外，报告期内发行(xíng)人营业收(shōu)入和净利润稳定增长。因此(cǐ)，发行(xíng)人经营业绩(jì)稳定。

（三）发行人规模(mó)较大

报告(gào)期各(gè)期末，发行人(rén)资产总额分(fēn)别(bié)为70,553.49 万元、79,465.32 万元和(hé)87,371.99万元，归属于母公司所有者权益分别为 62,368.94 万元、69,190.92万元及 78,078.54 万元，报(bào)告(gào)期(qī)内均呈现增长趋势，规模较大。同时(shí)，发(fā)行人报告期内营业收入累计达到 116,295.25 万元，超过 10 亿元，收入规模较大；报(bào)告期(qī)内累计实现净利润 30,472.26 万元，超过 1.5 亿元，盈(yíng)利能力(lì)较强。因此，发行人规(guī)模较(jiào)大。

（四）发行人具有行业代表性

发(fā)行人深耕植介入医疗器械(xiè)行业二十年，主要 产品中(zhōng)手术防粘连液和复合微孔多聚糖止血粉均(jūn)经过多年市场推广及(jí)销售，2021 年度市场占(zhàn)有率均保持在(zài)25%以上，品牌效应明(míng)显；公(gōng)司可吸收硬脑膜封合医用胶、可吸收血管封合医用胶产品技术理念先进。截至招股说明书签署日，可吸收硬脑膜封(fēng)合医(yī)用胶市场占(zhàn)有率第一，可吸收血管封合医用胶为同类产品
中
唯一国产品牌，两款产品报(bào)告期内销售(shòu)数量复合增长率分别达到 96.33%和 199.04%，具体情况参见本招股说(shuō)明书(shū)之“第五节(jié) 业务与技术”之“三、发行人在(zài)行(xíng)业中的竞争地位”。此，发行人主要产品具有较强的市场竞争(zhēng)力，品牌效应明显。发行(xíng)人具有行业代表性。

综上，发行人业务模式成(chéng)熟、经营业绩稳定、规模较大、具有行业代表性(xìng)，具(jù)有“大盘蓝(lán)筹(chóu)”特(tè)色，符合主板定位。

发行人选择的(de)具体上市标准

发(fā)行人选择的上市标准为《深圳证券交易所股票上市规则》第三章(zhāng) 3.1.2 中规(guī)定的第（一）条：“最近三年净利润均为正，且最近三年净利润累计不(bù)低于1.5亿元(yuán)，最近一年净利润不低于 6000 万元，最近三年经营活动产生的现(xiàn)金流量净额累计不低于 1 亿元或者营业收入累计(jì)不低于 10 亿元。”

公司报告期内实现净利润（扣(kòu)除非经(jīng)常性损益前(qián)后孰低）分别为 6,865.27万(wàn)元、10,925.95 万元和 12,681.04 万元(yuán)，均为正(zhèng)数，且最后一年净利润（扣除非经常性(xìng)损益前后
孰低）不(bù)低于6,000 万元(yuán)，累计(jì)实(shí)现净利润（扣除非经常性损益前后(hòu)孰(shú)低）30,472.26 万(wàn)元，不低(dī)于 1.5 亿元(yuán)。最近三年发行人经营活动产生的现金流量净额分别为 8,943.65 万(wàn)元、15,173.10 万元和 14,101.41 万元(yuán)，最近三年(nián)经(jīng)营活动产生的(de)现金流量净额累计为 38,218.16 万元，不低(dī)于 1 亿(yì)元。最近三年发行人营业收入分别(bié)为 28,988.52 万(wàn)元、43,724.90 万元和 43,581.83 万元，最近三年营(yíng)业收入累计 116,295.25 万元，不(bù)低(dī)于 10 亿(yì)元。

综(zōng)上，公司符(fú)合《深圳
证券(quàn)交易所股票(piào)上市规(guī)则》第三章 3.1.2 中规定的第(dì)（一）条的要求。

公司实际控制人情况

截至本招股(gǔ)说明书签署日，邹方明分(fēn)别持有上海赛星和山东赛尔 99.19%和98.53%股份，通过山东赛(sài)尔和上海赛星控制的赛星控股控制发行人 68.62%股权；邹方(fāng)明控制(zhì)的上海赛星(xīng)分别(bié)持(chí)有济(jì)南赛(sài)明、济(jì)南宝赛和(hé)济南(nán)华赛(sài)62.00%、74.30%、95.40%股份，且上海赛星(xīng)担任 济南赛明、济(jì)南宝赛和济南华赛的执行事务合伙人，邹方(fāng)明通过上述三家员工持 股平台控制发(fā)行人 21.15%股权；邹(zōu)方明控制的上海赛星直接持(chí)有发(fā)行人 1.17%股份。综(zōng)上(shàng)，邹方明合(hé)计(jì)控制发行人 90.94%股份，为(wèi)发行人的实际控制(zhì)人。

邹方(fāng)明控制发(fā)行人的具体持股(gǔ)情况如下：

报(bào)告期(qī)内，发行人控股(gǔ)股东、实际控制人均未发生(shēng)变更。发行人实际控制人邹方明，1977 年出生(shēng)，中国国籍，拥(yōng)有
美国境外永久居留权，身份证号码(mǎ)为37240119770709****，住所为山东省济南市历下(xià)区

男，1977 年(nián)出生，中国国籍，研(yán)究(jiū)生(shēng)学(xué)历，中国人民大(dà)学工商管理硕士，拥有美国境
外永(yǒng)久居留权。2004 年 4 月至 2017 年 2 月担(dān)任上(shàng)海(hǎi)方明(míng)医药科技有限(xiàn)公司执行董事；2007 年 2 月(yuè)至 2017 年 10 月担任(rèn)山(shān)东赛克赛斯医药有限公司董事长、总经理；2007 年 12 月至 2018 年 12 月担任(rèn)上海赛克赛
斯生物科技有限公司(sī罕见！连罚两这类IPO企业，来自同一家会计师事务所！发行人、保代均遭处罚，事出-----！)执行董事(shì)；2016 年 10 月至 2018 年 12 月担任新(xīn)余赛克(kè)赛斯生物(wù)科技有限公司执行董事等职务。现任山东(dōng)赛尔企业管理咨询(xún)有限公司执行董事兼总经理(lǐ)，山东赛星控(kòng)股集团有限公司执行董事兼总(zǒng)经理，发(fā)行人董事长。

赛克赛斯生物(wù)科(kē)技股份有限公司 审核(hé)问询函回(huí)复

问题 6、关于其他事项

申报材料显示：

（1）发行人曾申报科创板后撤回申请。

（2）报告期内，发行人、发行人控股股东赛(sài)星控(kòng)股、实际控制人邹方明及其配偶(ǒu)冯培培曾与部分外部股东签订对赌(dǔ)协议。

（3）发行人申报前12个(gè)月内存在新增股东。

（4）中(zhōng)介机构未(wèi)完整提供发行人股东穿透核查结果。

请发行人：

（1）说明从科创板撤回上市申请后，发行人行业地位(wèi)、经营(yíng)业(yè)绩、发展规模等是否发(fā)生较大变化；说明本次(cì)申报材料与历次申报材(cái)料中，在业务(wù)与(yǔ)技术、核心技(jì)术与竞争力(lì)、经营模(mó)式、业绩变(biàn)化等板块定位相关内(nèi)容的(de)对比情况，存在差异 的原(yuán)因及合理性；历次(cì)申报主要问题落实情况，已披露(lù)财务、业务数据与本次申报 的相关内(nèi)容是否一致(zhì)。

（2）说(shuō)明清理各对赌协议的(de)具体 过程及相关清理条款的约定情况，是否符(fú)合《监管规则 适用指引——发(fā)行类第4号》的要求；发行人、控股股东、实际控制人与相关主(zhǔ)体是否存在纠纷(fēn)或潜在纠纷，是否存(cún)在其他利益安(ān)排。

（3）说明新(xīn)增股东入股价格以及定价依据(jù)，有关股权变动是否存在争议或纠(jiū)纷，结合发行人实际控制人、董事、监事、高管的亲属或密切关系人员的持股情况，说明相关锁(suǒ)定期承诺是否准确、完整，是否符合《监管规则适用指引——关(guān)于申请首发上市企业股东信息披露(lù)》《监管规则适用指引——发行类第2号(hào)》的要求。

请保荐人、发行人律师发表明确(què)意见，并对照《监管规则适用指引——关于申请首发上市企业(yè)股(gǔ)东信息披(pī)露(lù)》《监管规则适(shì)用指引——发行类第2号》完(wán)善股东(dōng)信息(xī)披露核查(chá)专项意见。

【发行人说明】

问题（1）说明从科创(chuàng)板撤回上市申请后，发行人行业(yè)地位、经营业绩、发展规模等是否发生较大变化；说明(míng)本次申报材料与历次申(shēn)报(bào)材料中，在业务与(yǔ)技术、核心技术(shù)与竞争力、经营模式、业绩变化等板块定位相关内容的对比情况，存(cún)在(zài)差异的原(yuán)因及合理性；历次申报主要问(wèn)题落实情况，已披露(lù)财(cái)务、业 务数据与本次申报(bào)的相关内容是否一致(zhì)。

一、说明从科创板撤回上市申(shēn)请后，发行人行业地位(wèi)、经营业绩、发展规(guī)模等是(shì)否发生较大变化；

从科创板撤(chè)回上市申请后，发行人行业地位(wèi)、经
营业绩(jì)、发(fā)展(zhǎn)规模等(děng)相关情况如下：

（一(yī)）行业地位(wèi)变化情况

公司主营业务系植介入生(shēng)物材料类医疗器械的(de)研发、生(shēng)产和销售，目前已拥有了成熟的科研团(tuán)队(duì)及 技(jì)术 能力，并形成(chéng)了(le)丰(fēng)富的产业布局。公司主(zhǔ)要产品有(yǒu)复合微孔多聚糖止血粉、羧甲基壳聚糖(táng)手术防粘连液、可吸收
硬脑膜封合医用胶、可吸收血管封合医用胶。2021 年度，手术(shù)防(fáng)粘连液和复(fù)合微孔(kǒng)多聚糖(táng)止血粉产品(pǐn)市场占有率均在 25%以上，可吸收(shōu)硬脑膜封(fēng)合医(yī)用胶市场占有率第一，可吸收血管封(fēng)合医用胶(jiāo)为同类产品中唯一国产品牌。

科创板撤(chè)回上市申请后，发行人在止血及防粘连领域、组织封合及保护领(lǐng)域占据细分(fēn)行业仍占据技术领先地(dì)位，行业地位未发生重(zhòng)大变化。

（二(èr)）经营业绩及发(fā)展规(guī)模变化情况

科(kē)创板撤回上 市申请后(hòu)，发 行人经营(yíng)业绩(jì)及发展规模变(biàn)化情况如(rú)下：

1、向上海证券交易提交科创板上市申请的财(cái)务数(shù)据

由上表可知，科创板撤回上市申请后(hòu)，经营业(yè)绩方面，除因下游需求波动导致 2020 年度营业收入和净(jìng)利(lì)润较低外，发(fā)行人营业收入(rù)和净利润稳定增长(zhǎng)，故发行 人经营业绩稳定 ，未发生(shēng)重大不利变化。发展规模方面，发(fā)行人(rén)资产规模较大且呈现增长趋势(shì)，收入规(guī)模(mó)及
利润规模稳定增长(zhǎng)，故发行人规模稳定增长。

二、说明本(běn)次申报材料与历次申报材料中，在业务与(yǔ)技术(shù)、核心技术与竞争力、经营模式、业绩变化等板块(kuài)定位相关内容的对(duì)比情况，存在差异的原因(yīn)及合(hé)理性；

经比(bǐ)对历次(cì)申报(bào)材料，本次申报材料(liào)在业务与技术、核心技术与竞争(zhēng)力、经营模(mó)式、业绩变化等板(bǎn)块定(dìng)位相关内容的对比情况、原因及合理性分析如下：

（一）业务与技术(shù)、核心技术与竞争力

公司长期从事植介(jiè)入生物材料类医疗器械的研发、生产、销售，属于《上海证券交易所科创板企业发行上市申报及推荐暂行规定》第三条所(suǒ)规定的生物医药领域；前次申请(qǐng)科创板上
市时，公司在止血及手术防粘(zhān)连类、介入栓塞类及医用封合类等生物材(cái)料领域拥有多项(xiàng)核心技(jì)术，赛必妥及瞬时产品具有较强的核心竞争力，科创属(shǔ)性较强，符合科创板板块定(dìng)位。

本次申报材料时，发行人产品数量及专利数量较提交科创板申请材料时有所增加，产 品数(shù)量由 15 个增加(jiā)至 19 个，专利数量由(yóu)34 项增加(jiā)至 38 项。同时，赛脑宁及(jí)赛络 宁产品销量增速较快，已构成盈利的(de)主要组成部分，发行人核心(xīn)竞争力及行业影响力进一步凸显，业务规模、产品丰(fēng)富度及技术研发能(néng)力较提交(jiāo)科创板申请
材料时进一步增强。因此，本次申(shēn)报发行人提交在主板上市申请，企业(yè)条(tiáo)件符(fú)合主板定 位。

（二）经营模式

公司主营(yíng)业务系植介入生物材(cái)料类医疗器(qì)械的研发、生产和销(xiāo)售，采取“以销定产、适量库存”的(de)生产模式，“经销商模式、配送商模(mó)式与直(zhí)销模式相结合”的(de)销售模式，公司的(de)采购模式、生(shēng)产模式、销售(shòu)模(mó)式及研发
模(mó)式符合医疗器械行业惯例。发行(xíng)人经营模式稳定(dìng)，相较于历次
申报，本次申报发行人经营模式未发生重 大变动。

（三）业(yè)绩变化

前 次提交科创板上市申请至本次上市申请(qǐng)，鉴于发行(xíng)人盈利能力较好且投(tóu)资者看好发行人前景战略性投资，归属于母公(gōng)司所有 者(zhě)权益由前次提交科创板上市(shì)申请报告期初的 2.95 亿元(yuán)增长至 7.81 亿元，经营规模增长较快。同时，除 2020年因宏观因素导致业(yè)绩下滑外，发行人整体收入及盈(yíng)利规模较为稳定。

鉴于发行(xíng)人经营规模较大，且报告(gào)期内业绩较为稳定，本次申报发行人提交在主板上市申请，企(qǐ)业条件符合主板定(dìng)位(wèi)。

三、历(lì)次申报主要(yào)问题落实(shí)情况，已披露财务、业务数据与(yǔ)本次申报(bào)的相关(guān)内容是否一致。

（一）历次申报主要(yào)问题落实情况(kuàng)

1、发行人向(xiàng)上海证券交易提交科创板上市主要问题落实情况

2020 年 6 月，公司向上(shàng)海证券(quàn)交易所提交科创(chuàng)板上(shàng)市申请并获受理。前(qián)次申报(bào)时，上海证券交易所在审核过程(chéng)中主要关注行业政策变化及其对发(fā)行人影响、销售收入真实性、经销商模式(shì)终端实现情况及业绩下(xià)滑等问题。公司依据问询函(hán)的(de)披(pī)露及核查要求已就有关问题进行逐一落实。

2、发行人向深圳证券交易所提交主板上市主(zhǔ)要问题落实情况

2022 年 6 月，公司向深圳证券交易所(suǒ)提交主(zhǔ)板上市申(shēn)请并获受理。本次申报时，深圳证券交易所主要关(guān)注前次申(shēn)报撤 回(huí)及(jí)撤回后情况、行业政策变化及(jí)其对发行人(rén)影响、销售收入真实性(xìng)、业(yè)绩变化等问(wèn)题。公司已依(yī)据反(fǎn)馈问题的(de)披露及 核查(chá)要求进行逐一落(luò)实。

（二）历次申报已披露财务、业务(wù)数据与本次申报的相关内容是(shì)否一致(zhì)。

除因两次申(shēn)报报告期(qī)变化(huà)导致的差异(yì)及申报上市板块不
同导致的信息(xī)披露要求差异，本次发行上市申请(qǐng)文件与向深圳证(zhèng)券交易所(suǒ)提(tí)交(jiāo)主板上(shàng)市申请的相关文件不存在差(chà)异(yì)。

与向上(shàng)海证券(quàn)交(jiāo)易提交科创板上市申请的相关文件存在差(chà)异，具(jù)体情况如(rú)下(xià)：

经(jīng)核查(chá)，保荐机构认为：除上述情形外，历次(cì)申报已(yǐ)披露财(cái)务、业务数据与本次申报(bào)的相关内容一致。

2020年6月30日已受理，2020年(nián)7月28日已问询，2020年10月8日终止：

2020年12月07日，赛克赛斯生物科技股份有限公司因发行(xíng)人撤(chè)回发行上市申请或(huò)者保荐人撤销保荐根据《审核(hé)规则》第六十七条（二），本所终止其(qí)发行上(shàng)市审核。

中文名称：赛(sài)克赛(sài)斯生物(wù)科技(jì)股份有限公司

注册资本：35,008.00 万元

法定代表人(rén)：邹方明

成立日期(qī)：2003 年 6 月 19 日

住所：济南市高新区开拓(tuò)路2222 号

公司(sī)为一
家专业从事植介入生物材料类医疗器(qì)械的研发、生产和销售(shòu)的高新技术企业。经过十余
年在 植介入医疗(liáo)器械行业的深耕(gēng)细作，依(yī)托成熟
的科研
团队，坚持自主创新，公司已突破并(bìng)掌握多项关键核心技术和生产工艺，在止血及手术防粘连(lián)类、介(jiè)入栓塞类及(jí)医用封合(hé)类等(děng)生物材料领(lǐng)域拥有领先技术，部分产品实现(xiàn)“国产首
创”和“进(jìn)口替代”，系(xì)细分行业国内领军企业。

收(shōu)入来源单(dān)一的风险

报告期内，羧甲基壳聚糖手术防粘连(lián)液及复合微孔多聚糖止血粉两款产品收(shōu)入
合(hé)计占主(zhǔ)营业(yè)务收(shōu)入比例超(chāo)过 90%。发行人目前的收入来源与(yǔ)国际(jì)及国内植(zhí)介入生物材料(liào)医疗器械的龙头厂商相比仍较为单一。

邹(zōu)方明分别持有上(shàng)海赛星和山东赛尔99.19%和 98.53%股份，通过山东赛尔和上海赛星控制的赛克赛斯控股控制发行人 68.62%股权；另外，邹方明控制的 上海赛星分别持有济(jì)南赛明、济(jì)南宝赛和(hé)济(jì)南华
赛62.00%、71.70%、95.40%股份，且上海赛(sài)星担任济南
赛明、济南宝赛和济南华赛的执行事(shì)务合伙人，邹方明通(tōng)过上述三(sān)家员工持股平台(tái)控制发行人 21.15%股权。综(zōng)上，邹方明合计控制发(fā)行人 89.77%股份，为发行人的实际控制人。

男，1977 年出生(shēng)，中国国籍，硕士
学历，中(zhōng)国人民大学工商管理硕士，拥有美国境外永久居留权(quán)。2004 年 4 月(yuè)至(zhì) 2017 年 2 月(yuè)担任(rèn)上海方明医(yī)药科技有限公司(sī)执行(xíng)董(dǒng)事；2007 年(nián) 2 月至 2017 年 10 月担(dān)任山(shān)东赛克赛(sài)斯医药有限公(gōng)司董事(shì)长、总经理；2007 年 12 月至 2018 年 12 月担(dān)任上海赛克赛斯生物科技有限公司(sī)执行董事；2016 年 10 月至 2018 年 12 月担任新余赛克(kè)赛斯生物(wù)科技有限公司执行董事等职务。现任山(shān)东赛尔企业管理咨询(xún)有(yǒu)限公司执行(xíng)董事兼总经理，山东赛克赛斯控股发展有限公司执行董事兼总经(jīng)理，发行人董事长。

请发行人：（1）适当删减报告期(qī)外科研项(xiàng)目、获奖、论文披露内容；（2）说明参与科研项目和发表论文的具体(tǐ)情况(kuàng)，包括但不限于(yú)：时间、任务、角色、主要职责、实际工(gōng)作内容、取得的具(jù)体成果，合(hé)作方具(jù)体 信(xìn)息及其主要职责，如何通过(guò)参与科研项目(mù)、发表(biǎo)论文反映
发行人(rén)的(de)核心技术实(shí)力。

保(bǎo)荐工作报告第 11 页介绍投资(zī)银行委员会债券融资总部质量控制部现有人员共 29 名等内容，请保荐机构结合(hé)海通(tōng)证券(quàn)保(bǎo)荐工作的内(nèi)部控制体系说明，债券融资总部质(zhì)量控制(zhì)部是否(fǒu)具有对于首次公开发行业务的内部核查(chá)资格(gé)，是否(fǒu)为本项目业务风险(xiǎn)管理和控制的实施(shī)人。

上海(hǎi)证券交易所(suǒ)文件

上证科审（审核）〔2020〕1002 号

关于终止对赛克赛斯生(shēng)物科技股份有限公司

首次公开发行股票并在(zài)科创板上市审核的

决定(dìng)

赛克赛斯生物科技股份有限公司：

上(shàng)海证券交易所（以下(xià)简称(chēng)本所）于2020 年 6 月 30 日依法受理了你(nǐ)公司首次公(gōng)开发行股票并在科创板上市的申请文件，并按照规定进行了审核。

2020 年 12 月 7 日(rì)，你公(gōng)司和保(bǎo)荐人海通证券股份有限公司分别向本所提(tí)交了《赛克赛斯(sī)生物科(kē)技股份有限公司关于撤回(huí)赛克赛斯生物科(kē)技股份有限公司首(shǒu)次公开发行股票并在科创板上(shàng)市申请文件的(de)申请》和《海通证券股份有限公司关(guān)于撤回赛(sài)克(kè)赛(sài)斯生(shēng)物科技股份有限公司首(shǒu)次公开(kāi)发行(xíng)股票并在科创板上市申请文(wén)件(jiàn)的申请 》，申请撤回申请文件。根据(jù)《上海证(zhèng)券 交易所(suǒ)科创板股票(piào)发行上市审核规则》第六十(shí)七条的有关规定，本所决(jué)定终止对(duì)你公司首次公(gōng)开发行(xíng)股(gǔ)票并(bìng)在科创板上市的审(shěn)核。

上海证券交易所

二〇二〇年十二月八日

主题词：科创板 终止 通知

上海证券交易所科(kē)创(chuàng)板上市审核中心2020 年 12 月 08 日印发

未经允许不得转载：廊坊云威节能建材有限公司 罕见！连罚两这类IPO企业，来自同一家会计师事务所！发行人、保代均遭处罚，事出-----！