刚刚！苏州奥德高端装备IPO终止后，券商、保代、律所、会所均收监管函！

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　　9月13日，深交所发布4份(fèn)监管函，事关已撤回创业板IPO申(shēn)请的苏(sū)州奥德高端装备(bèi)股份(fèn)有限公(gōng)司，由于存在未完整披露报告期内与(yǔ)关联方及第三方进行的资金拆借；未充(chōng)分披露内部控制缺陷、公司治理不规范的情形；部分会计处理不规范，相关(guān)信息披露不准确等违(wéi)规(guī)问题(tí)，发行人奥德装备、保荐机(jī)构国投(tóu)证券(quàn)、律所北京金杜所(suǒ)、审计(jì)机构中汇所及相(xiāng)关人员均被深交(jiāo)所书面(miàn)警示。

　　国投(tóu)证券股份有限公(gōng)司(sī)、曹柯、周鹏翔：

　　2023年6月(yuè)30日，本(běn)所受理了(le)苏州奥德(dé)高端(duān)装备股(gǔ)份有限公司（以下简称发(fā)行人）首次(cì)公开发行股票并(bìng)在创(chuàng)业板上市的申请。国投证券股份有(yǒu)限公司（以下简称国投证券）为项(xiàng)目保荐人，曹柯、周鹏翔为项目保(bǎo)荐代表人。经查，你们(men)在执业过程中存在以下违(wéi)规(guī)行为：

　　一、未对发行人报(bào)告期内部分(fēn)资金拆借予(yǔ)以充分关注并审慎核查

　　招股说明(míng)书（申报稿）显示，报告期内，发行人存在(zài)与实际控制人周定山进行资金拆借等财务内控不规范的情(qíng)形，但在申报前(qián)已整改规范完毕。你(nǐ)们在《保荐工作报告》中对此发表了(le)肯定的核查意见。

　　中国(guó)证(zhèng)监会现场检查发现，发行(xíng)人未完整披露其(qí)与关联自然人周某芬（实际控制人妹妹）以及其他(tā)非关联第三方的资金拆借。

　　一是(shì)发行(xíng)人未完整披露与关联方周某芬的资(zī)金拆借。2018年1月1日(rì)，发行人向关联自然人周(zhōu)某芬拆入(rù)资金607.02万元并已在报告期前偿还了部分借(jiè)款。2020年、2021年(nián)，发(fā)行人向(xiàng)周某芬偿还剩(shèng)余(yú)的(de)借款(kuǎn)本金及利息合计313.41万元，但(dàn)未按照《公(gōng)开发(fā)行证(zhèng)券的公司信息披(pī)露内容(róng)与格式准则第57号——招(zhāo)股说(shuō)明书》（以(yǐ)下简称《招股说明书准则(zé)》）第七十六条的要求完整披露报告期内发行人关联方资金拆借情况。二是发行人未完整披露与非关联第三方的(de)大额资(zī)金拆借(jiè)。报告(gào)期(qī)内(nèi)，发行人向其他非关联自然人拆入610万元、拆出53.15万元，但(dàn)未按照《招股说(shuō)明书准则》第(dì)七十条的要求充分(fēn)披露该等资金拆借情形。

　　发行人与关联方或第(dì)三方直接进行资金拆借，属于财务内控不规范的情形。经查《保荐工作报告》，你们在尽职(zhí)调(diào)查过(guò)程中，未按照《监管规(guī)则适(shì)用指引(yǐn)——发行类第4号》4-11、《监管规则适用指引——发行类(lèi)第5号》5-8的要求充分审慎核查，发表的核查意见不准确(què)，未能督促发行人进(jìn)行准确、完整的(de)信息披露。

　　二、未对发(fā)行人内部控制缺陷、公司治(zhì)理不规范的情形予以充(chōng)分关注(zhù)并审慎核查

　　招(zhāo)股说明书（申报稿）显示，发行人建立了规范的内部治理结构，股东大会、董事会和监事会均按照制度(dù)规范运行；内部控制体系较(jiào)为健全，在(zài)公司(sī)经营管理各个关键环节等方面发挥了(le)较好的管控(kòng)作用。你们在《保(bǎo)荐工作报告》中对此发表了肯(kěn)定(dìng)的核查意见。

　　中(zhōng)国证监(jiān)会现场检查发现(xiàn)，发行人销售、存货、研发等方面内部控(kòng)制存在缺陷，公(gōng)司治理存在不规(guī)范的(de)情形。一是销(xiāo)售管理方面(miàn)，ERP系统中销售出库单单据存在后补、部分出库单日期晚于发货日期以(yǐ)及制单人和复核人为同(tóng)一人(rén)的(de)情形。二是存货(huò)管理方面，存货管理内部控(kòng)制制度不完善，存在长期借机（向客(kè)户或供应商借出存货(huò)）的(de)情况但未制定借机管理(lǐ)制度(dù)；原材料存放不(bù)合规，无法准确区分仓库材料和生产线材(cái)料(liào)等情形。三是研发(fā)管理方面，研发管(guǎn)理内部控制制度不完善，样机测试合格并批量(liàng)化(huà)生(shēng)产(chǎn)后(hòu)仍(réng)有研发投入。四是公(gōng)司治理方面，存在未按规定(dìng)履行(xíng)人事任免程序，非高级(jí)管理人(rén)员的人事(shì)任命(mìng)大部分由董(dǒng)事长签发，公司经营层和董事(shì)会职能未(wèi)分离等情形。

　　你(nǐ)们在尽职调查过程(chéng)中未(wèi)充(chōng)分关注发行人销售、存货(huò)、研发(fā)管理相关制度不完善等内控缺陷以及公(gōng)司(sī)治(zhì)理不规范的问(wèn)题，在执行存货监盘、研发费(fèi)用等核查程序中已发现上述(shù)存货管理、研发管控存(cún)在的问题，但未执行(xíng)进一步的核(hé)查程序予以核实(shí)，核查(chá)程序(xù)执行不(bù)到位，发表的核查意见不准确。

　　三、未对(duì)发行(xíng)人会计处理不规范(fàn)、信息披露不准确(què)的情形予(yǔ)以充分关注

刚刚！苏州奥德高端装备IPO终止后，券商、保代、律所、会所均收监管函！"font-L">　　中国证监会现场(chǎng)检查发现，发(fā)行人存(cún)在较多会(huì)计处理不规范、相关信息披露(lù)不准确的情形。一是未(wèi)按会计准则的规定(dìng)计(jì)提(tí)并缴纳工会经费、未足额(é)计提职工教(jiào)育经费，导致利(lì)润总(zǒng)额披露不准(zhǔn)确。二是研发费用会计处理不规(guī)范，存(cún)在将模具费用(yòng)中无法区分是否与生(shēng)产(chǎn)混同的费用直接计(jì)入研发费用的情形。三是存货跌价准备计提方(fāng)法与披露的不一致，会计处理(lǐ)不规(guī)范。发行人(rén)披露的计提存货跌价(jià)准(zhǔn)备的方(fāng)法为成本与可变现净值孰低法，但检查发现发行人实际采(cǎi)用库龄法计提跌价准备。同时，报告期内发行人未对领(lǐng)用或销售的存货做跌价准备转销处理(lǐ)，不(bù)符合会计准(zhǔn)则的(de)规定。你们在(zài)尽职调查(chá)过程中，未充分关注(zhù)上述会计处理不规范的情况，执(zhí)行的核查程序(xù)不到(dào)位，未能保证相关财务信息披露的准确(què)性。

　　国投证券作为项目保荐人，曹柯、周鹏翔作为项目保荐代表人，在尽职(zhí)调查过(guò)程中(zhōng)，未(wèi)按照相关(guān)规则要求对发(fā)行(xíng)人报告期内与(yǔ)关联(lián)方及第三方进行(xíng)的资金拆借予以充分审慎(shèn)核查，未充分关注发行人存在的(de)内控缺陷、公司治理问(wèn)题(tí)以及会计处理不规范(fàn)等情形，执行的(de)核(hé)查程序不(bù)到位，发表的核查意见不准确。你们的(de)上述行为违反了本所(suǒ)《股票发行上市审核规则》（以下简称《审核规则》）第二十七条的规定。

　　鉴于(yú)上述违规事(shì)实及情节，根(gēn)据(jù)《审核规则》第七十(shí)二条、第七十四条的规定，本(běn)所决定(dìng)对你们采取书面(miàn)警示的自律监管措施。

　　国投证券应当引以为戒，采取切(qiè)实措施(shī)进行整改，对照相关(guān)问题进行内部追(zhuī)责，并自收到本监管函之日起二十(shí)个交易(yì)日内向(xiàng)本所提交(jiāo)经(jīng)保荐业务(wù)负责人、质控负责人、内核负(fù)责人签字并加盖公司公(gōng)章(zhāng)的书(shū)面整改报告(gào)。国投证券、曹(cáo)柯、周鹏翔在从事保(bǎo)荐业务(wù)过程中，应当严格遵守法律法规、保荐业务执(zhí)业规范和本所业务规则(zé)的(de)规定，诚实守(shǒu)信、勤勉尽责，认真履(lǚ)行保荐职责，切实提高执业(yè)质量，保证招股说明书、其他信息披露(lù)文件(jiàn)及(jí)出具(jù)文件的真实(shí)、准(zhǔn)确、完整。

　　深圳(zhèn)证券(quàn)交易所(suǒ)

　　2024年9月13日

　　北京(jīng)市金杜律师事务所、冯川、周浩：

　　2023年6月30日，本所受理了(le)苏州奥德高端装备股(gǔ)份有限公司（以下简称发行人）首次公开发行股票并在创业板上市的(de)申请。北京市(shì)金杜律师事务所为项目申报律师事务所，冯川、周浩为项目签字律师。经查，你们在执业过(guò)程中存在以下违规行为：

　　一(yī)、未对发行人报告期内关联方(fāng)资金拆借予以(yǐ)充分关注并审慎核查

　　招(zhāo)股说明书（申报稿(gǎo)）显(xiǎn)示，报告期内，发行(xíng)人(rén)存在与实际控制人周定山进行(xíng)资金拆借等财务内控不规范的情形，但在申报前已整改规范(fàn)完毕。

　　中国证监会(huì)现场检查发现，发行(xíng)人未完整披露其与关联自然人周某芬（实际控制人(rén)妹妹）的资金拆借。2018年1月(yuè)1日，发行人向关(guān)联(lián)自(zì)然人周某芬拆(chāi)入资金(jīn)607.02万元并已在报告(gào)期(qī)前偿还了部(bù)分借(jiè)款(kuǎn)。2020年、2021年，发行人(rén)向周某(mǒu)芬偿还剩余的借款本金(jīn)及(jí)利息合计313.41万元，但未按(àn)照《公开发行证券的公司(sī)信息披露内容与格式准则第57号(hào)——招股说明书》第(dì)七十六条的要求完整披露报告期内(nèi)发行人关联方资金拆(chāi)借情况，招股说明书（申报稿）及你们出具的《法律意见书》中关联交易披(pī)露不完整、不准(zhǔn)确。

　　发行人与(yǔ)关联方进(jìn)行资金拆借构成关联交易，你们未按(àn)照(zhào)《监管规则适(shì)用指引——发行类第4号》4-11的要求对发行人(rén)关联(lián)交易信息披露的完(wán)整(zhěng)性进行充分审(shěn)慎核查，未能保证出具的《法律意见书(shū)》中信息(xī)披露的(de)准(zhǔn)确性和完整性。

　　二、未对发行人(rén)公司治理不规范的情形予以充分(fēn)关注并审(shěn)慎核查

　　招股说明(míng)书（申报稿）显示，发行人建立了规范的内部治理结构，股东大会、董事会和监(jiān)事会均按照(zhào)制度规范运行。你(nǐ)们在《法律(lǜ)意见书》中(zhōng)对(duì)此发表了肯定的(de)核查意见。

　　中国证(zhèng)监会现场检查发现(xiàn)，发行(xíng)人在(zài)公司治理方(fāng)面(miàn)存在(zài)未(wèi)按规定履行人事任免(miǎn)程序、非高级管理人员的人事任命大部分由董事长签发(fā)、公司经营层和董事会职能未分离等不(bù)规范情(qíng)形且未披露。你(nǐ)们未充分关注前述不规范(fàn)情形，执行的核查程序不(bù)到位，发表的(de)核查意见不准确。

　　你们(men)的上述(shù)行为违反(fǎn)了本所《股票发行上市审核规则》（以下简称《审核规则(zé)》）第二十(shí)八条第一款、第二(èr)款的(de)规定。鉴于上述违规事实及情节，根据(jù)《审核规则》第七十二(èr)条、第七十(shí)四条(tiáo)的规(guī)定，本所决定对你们采取书面警示的自(zì)律监管措施。

　　你们应(yīng)当引以为戒，严格遵(zūn)守法律法规、行业执业规范及本所业(yè)务规则(zé)的规定，诚实守信、勤勉尽责，切实提高执业质量，审慎(shèn)发(fā)表(biǎo)专业意(yì)见(jiàn)，保证招股说明书中与自身专业职责(zé)有关(guān)的内容和出具文件的真实、准确、完整(zhěng)。

　　深圳(zhèn)证券交易所

　　2024年9月13日

　　中汇会计师事务(wù)所（特殊普通合伙）、周(zhōu)贵人、周磊、荆跃飞：

　　2023年6月30日，本所受理了苏州奥德高端装备股份有限(xiàn)公司（以下简称发行人）首次公开发行股票(piào)并在创业板(bǎn)上市的(de)申请(qǐng)。中汇会计师事务所(suǒ)（特(tè)殊普通合伙(huǒ)）为项目(mù)申报(bào)会计师，周贵人、周磊、荆跃飞为(wèi)项目签字注册会(huì)计师(shī)。经查，你们在执业过程中(zhōng)存(cún)在以(yǐ)下(xià)违规行为(wèi)：

　　一、未对发行人报告期内部分资金拆借予以充(chōng)分关(guān)注(zhù)并审慎核查

　　招股说明书（申报稿）显示，报告(gào)期内，发(fā)行人存在与实(shí)际控制人(rén)周定山进行(xíng)资金(jīn)拆借等财务内控不规范的情形，但在申报前(qián)已整(zhěng)改规范完毕。

　　中国证监会现场检查发现，发行人未完(wán)整披露(lù)其与关联自然人周某(mǒu)芬(fēn)（实际控制人妹妹）以及其他非关联第三方的资金拆借。一是(shì)发行人未完整披露与关联方周某芬的(de)资(zī)金拆借。2018年1月1日，发行(xíng)人向(xiàng)关联自然人(rén)周某芬拆入资金607.02万元(yuán)并已在报告期前偿还(hái)了部分借款。2020年、2021年，发行人向周某芬偿还剩余的借款本(běn)金及利息合计313.41万(wàn)元，但未按(àn)照《公开发行证券的公司信(xìn)息披露内容与格式准(zhǔn)则第57号——招股(gǔ)说明书》（以(yǐ)下(xià)简称《招股说明书准则(zé)》）第七十六条的要求完整披露报告期内发行人(rén)关联方资金拆借情况。二(èr)是发行人未完整披露与非关联第三方的大(dà)额资金拆(chāi)借。报告期内，发行人向其(qí)他(tā)非关联自然人拆入610万元(yuán)、拆(chāi)出53.15万元。发行人未按照《招股说明书(shū)准则》第七十条的要求充分披露该等资金拆借情形。

　　发行人与(yǔ)关联方或第三(sān)方直接进行资(zī)金拆借，属于财务内控不规范的(de)情(qíng)形。你们在尽职调查过程中，未(wèi)按照(zhào)《监管规则适用(yòng)指引——发行类第5号》5-8的(de)要求充分(fēn)审慎(shèn)核查，执行的核查(chá)程(chéng)序不到位。

刚刚！苏州奥德高端装备IPO终止后，券商、保代、律所、会所均收监管函！yle="font-L">　　二(èr)、未对发行人内部控制缺陷予以充分(fēn)关注(zhù)并审慎核查(chá)

　　中国证监会现场检查发现，发(fā)行人销(xiāo)售、存货、研发等方面内部(bù)控制存在缺陷。一是销售管理方(fāng)面，ERP系(xì)统中销售出库单单据存在后补、部分出库单日期晚于发货日期以及(jí)制单人和复(fù)核人(rén)为同一人的(de)情形(xíng)。二是存(cún)货(huò)管理(lǐ)方面，存(cún)货管理(lǐ)内部控制制度不完善，存在长期借机（向客(kè)户或供应商借出存货）的情况但未制定借机管理制度；原(yuán)材料(liào)存放不合(hé)规，无法准确区分仓库材料和生产线材料。三(sān)是(shì)研发管理方面，研发管理内部控制制度不完善，样机测试合格并批量化生产后仍有研发投入。

　　你们在尽职调查过程中未充分关注发行(xíng)人销售、存货、研发管理相关(guān)制度不完善等内控缺陷，执行(xíng)的存货(huò)监盘程序(xù)存在瑕(xiá)疵，对无法区分的材料未执(zhí)行(xíng)进一步审计程序(xù)，执行的审计程序不到(dào)位。

　　三、未对发行人会计处理不规范、信息披露不准确的情(qíng)形予以充分关注

　　中国证监会现场检(jiǎn)查发现(xiàn)，发行人存(cún)在较多会计处理不规范，相关信息披露(lù)不准确的情形。一是未按会计准则的规定计提并缴纳工会经费、未足额计提职工教育经费，导致利润总额披露不准(zhǔn)确。二(èr)是研发费用会计处理(lǐ)不规范，存在将模具费用(yòng)中无法(fǎ)区分是(shì)否与生产混同的费用直接计入研发费(fèi)用(yòng)的情形(xíng)。三是存货跌价准备(bèi)计提方法与披露的不一致，会计处理不规范。发行人披露的(de)计提存货跌价准(zhǔn)备(bèi)的方法为成(chéng)本(běn)与可变现净值孰低法，但检查发现(xiàn)发行人实际采用库龄(líng)法计(jì)提(tí)跌(diē)价准备。同(tóng)时，报告期(qī)内发行人未对领用或销售的存货(huò)做跌价准备转销处理，不(bù)符合会(huì)计准则的规定。

　　你(nǐ)们在尽职调查过程中(zhōng)，未充分关注上述会计处理不(bù)规范的情(qíng)况，未发现发(fā)行人披露的存货(huò)跌价政(zhèng)策与实际情况不一致；在研发费用审计底稿(gǎo)中(zhōng)，部(bù)分审计调整未见获取的审计证据(jù)，执行的审计程序不到位。

　　中汇会计师事务所（特殊普(pǔ)通(tōng)合伙）为项目(mù)申(shēn)报会(huì)计师(shī)，周贵人、周磊、荆跃(yuè)飞为项目签字注册会(huì)计师，未对(duì)与专业职责有关的事项履行特别注意(yì)义务(wù)，未按照相关规则的(de)要(yào)求对(duì)发行人报告期内的资金拆借(jiè)予(yǔ)以充分审慎核查，未(wèi)对发行人(rén)内控缺陷以及会计(jì)处理不规范等(děng)问(wèn)题予以充分关注，执行的审计程序不到位(wèi)。你们的上述行(xíng)为违反了本所《股票发行上(shàng)市审核(hé)规则》（以下简称《审核规则》）第二十八条第(dì)一款、第二款(kuǎn)的规定。

　　鉴于上述违规事实(shí)及情(qíng)节，依据《审核规(guī)则》第七十二条、第七十四条，本所上市审核中心决定对你们采取书面警刚刚！苏州奥德高端装备IPO终止后，券商、保代、律所、会所均收监管函！示的自律监(jiān)管措施。

　　你们(men)应当引以为戒(jiè)，严格遵守法律法规、行业执业规范及本所业务(wù)规(guī)则的规定，诚实守信、勤勉(miǎn)尽责，严格执行内部控制制度，切实提高执业质量，审慎发(fā)表专业意(yì)见，保证招股说明(míng)书中与(yǔ)自(zì)身专业职责有关的内容及出(chū)具文件的真实、准确(què)、完整。

　　深圳证券交易所上市审核中心

　　2024年9月13日

　　苏州奥德高端装备股(gǔ)份有限公司、周定(dìng)山(shān)、祝新生、俞莉茜：

　　2023年6月30日，本所受理了你公司首次公开发行股票并在(zài)创业板上市(shì)的申请。经(jīng)查，你公(gōng)司(sī)存在以下违规行为：

　　一、未完整(zhěng)披露报告期内与关联方及第三方进行的资金拆借

　　招股说明书（申报稿）显示，报告期内，你(nǐ)公司存在与实际控制人周(zhōu)定(dìng)山进行资金(jīn)拆借等财务内控不规范的情形，但在申报前(qián)已整改规范完(wán)毕。

　　中国证监会现场检查发现(xiàn)，你(nǐ)公(gōng)司未完整披露与关联自然人周某芬（实际控(kòng)制人妹妹）以(yǐ)及(jí)其他(tā)非关联第三方的资金拆借。一是未(wèi)完整披露与关联方周某(mǒu)芬的资金拆借。2018年1月1日，你公司向关联自然人(rén)周某芬(fēn)拆入(rù)资金607.02万元(yuán)并已在报告期前偿还了部分借款。2020年、2021年，你(nǐ)公司向周某芬偿还(hái)剩余的借款本金及利息合计313.41万元(yuán)，但未按照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准(zhǔn)则第57号(hào)——招股说明书》（以(yǐ)下简称《招股说明书准则》）第七十六条的(de)要求完整披露报告期内资金拆借情况。二是未(wèi)充分披露与非(fēi)关联第三方(fāng)的大额资金拆借。报告(gào)期(qī)内，你公司向其(qí)他非关联自然人拆入610万元、拆出53.15万元，但(dàn)未按照(zhào)《招股说明书(shū)准则》第七十条的要(yào)求充分披(pī)露(lù)该等资金(jīn)拆借情形。

　　二(èr)、未充分披露内部控制(zhì)缺陷、公司治理不规范的情形

　　招股说明书（申报稿）显示，你公司建立了规范的内部治理结构，股东大会、董事会和监(jiān)事会均按照(zhào)制度(dù)规范运行；内部控制体系较为健(jiàn)全，在公司经营(yíng)管(guǎn)理各个关键环节等方面发挥了较好的(de)管(guǎn)控作用。

　　中国证(zhèng)监会现场检查发现，你公司销售、存货、研发等方面内部控制存在(zài)缺陷，公司(sī)治理存在不规范的情(qíng)形，但(dàn)未充分披露相关情况。一是(shì)销售管理(lǐ)方面，ERP系统中(zhōng)销售(shòu)出库单(dān)单据存在后补、部分出库单日(rì)期晚于发货(huò)日期以及制单人和复核人为同一人的情形。二是存货管理方面，存货(huò)管理内部控制制度不完善，存在长期借机（向客户或供应商借出(chū)存货）的情况但未制定借机管理制度；原材料存放不合规，无法准确(què)区分(fēn)仓库材(cái)料和生产线材料(liào)。三是研发管理(lǐ)方(fāng)面，研发管理内部控制制度不完善，样机测试合格并批量(liàng)化生产后仍有研发投入。四是公司治理(lǐ)方面，存在(zài)未(wèi)按规定履行人事任免程序，非高级管(guǎn)理人员的人事任命大部分由董事长签发，经营层和董事会职能未分离等情形(xíng)。

　　三、部分会计处理不规范(fàn)，相关信息披露不准确

　　中国证监会现场检查发现，你(nǐ)公司存(cún)在较多会计处理不规(guī)范(fàn)，相关信息披露(lù)不准确的情形。一是未(wèi)按会计准(zhǔn)则的规定计(jì)提(tí)并缴纳工会经费、未足额计提职(zhí)工教育经费，导(dǎo)致利润总(zǒng)额披露不准确。二是研发费用会计处理不规范(fàn)，存在将模具费用中无(wú)法区分是否与生产混同的费用直接(jiē)计入研发费用(yòng)的(de)情形。三是存货跌价准备计提方法与披露的不一致，会计处理不规范。你公司披露的计提存货跌价准备的方法为成本(běn)与可变(biàn)现净值(zhí)孰低法，但检查发现你公司实际采用库龄法计提跌价准备(bèi)。同时，报告期内(nèi)你公司(sī)未对领用(yòng)或销售的存货做跌(diē)价准备转销处理，不符合会计准则的规定。

　　你公司作为信息披露的(de)第一(yī)责任人，未能保证(zhèng)发行上市(shì)申请文件和信息披露的真实、准确、完整，上述行为违反了(le)本(běn)所《股票发行(xíng)上(shàng)市审核规(guī)则》（以下(xià)简称《审核规则》）第十五条第一(yī)款、第二十五条第(dì)一款的规定。你公司实际控制人兼董事(shì)长周定山(shān)、总经理祝(zhù)新生、财务总监(jiān)俞莉茜(qiàn)未履行诚信勤勉义务，未能保证招股说明书等申报(bào)文件和信息披露的真(zhēn)实、准确、完整，对上(shàng)述(shù)违规行为负有重要责任，违反了(le)《审(shěn)核规则》第二十六条第一款的规定。

　　鉴于上述事实和情(qíng)节(jié)，根(gēn)据《审核(hé)规则(zé)》第(dì)七十二(èr)条、第七十(shí)四条的(de)规定，本所上市审核中心决定对你们采取书面警示的自律监管措施。

　　你(nǐ)们应当引以为戒，严格遵守法律法规(guī)和本所业(yè)务规则的规定，诚实守信(xìn)、规范运作，保证发(fā)行上市申请文件和信息披露(lù)的真实、准确、完整。

　　证券交易所上市审(shěn)核中心

　　2024年9月(yuè)13日

　　（转自：IPO上市实务）

责任编(biān)辑：石秀(xiù)珍(zhēn) SF183